Какими проводками отразить операции по договору проката, если в акт ошибочно была включена сумма залога?
Добрый день!
подскажите, пожалуйста, как мне быть в следующей ситуации?
Мы ООО на усн 15%
в июле по договору проката с ИП брали 2 штукатурные станции для оказания услуг клиентам.
Условия следующие:
мы оплачиваем стоимость аренды станций, расходники, доставку/вывоз и залог. Общая стоимость услуг 280 000,00, из них залог 120000,00
у себя я делаю следующие проводки:
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51 – 160 000 руб. — отражен аванс арендодателю
ДЕБЕТ 76.09 КРЕДИТ 51 – 120 000 руб. — отражено внесение залога за имущество, взятое в прокат;
ДЕБЕТ 009 - 120 000 руб. — отражен выданный залог;
ДЕБЕТ 001 – 520 000 руб. — отражено арендованное основное средство по оценочной стоимости
далее мы получили акт оказанных услуг от поставщика на 280 тыс, туда он включил залог. Хотя это неправильно, акт должен быть на 160 тыс. Акт подписывал менеджер, не вникая в суть вопроса. Теперь поставщик отказывается что-либо переделывать, аргументируя "вы все подписали". Его вообще все это не очень интересует и общаться не желает.
ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 60 – признан расход по стоимости проката;
Так же мы признали расход 20 тыс., который поставщик удержал из залога
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 76.09 – 20 000 руб. — отражен признанный должником расход;
КРЕДИТ 001 – 520 000 руб. — списаны с забалансового учета арендованные штукатурные станции;
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76 – 100 000 руб. — поставщик вернул остаток суммы залога;
КРЕДИТ 009 – 120 000 руб. — отражен зачет и возврат суммы выданного залога
Вопрос в том, как мне провести этот акт.
Понятно, что 160 тыс я приняла к затратам, а что делать с залогом в 120 тыс, который поставщик включил в акт? К затратам я их, конечно , не приняла. Но на какой счет вешать эту сумму....не могу же я ее просто не внести. Помогите, пожалуйста, с решением вопроса.
подскажите, пожалуйста, как мне быть в следующей ситуации?
Мы ООО на усн 15%
в июле по договору проката с ИП брали 2 штукатурные станции для оказания услуг клиентам.
Условия следующие:
мы оплачиваем стоимость аренды станций, расходники, доставку/вывоз и залог. Общая стоимость услуг 280 000,00, из них залог 120000,00
у себя я делаю следующие проводки:
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51 – 160 000 руб. — отражен аванс арендодателю
ДЕБЕТ 76.09 КРЕДИТ 51 – 120 000 руб. — отражено внесение залога за имущество, взятое в прокат;
ДЕБЕТ 009 - 120 000 руб. — отражен выданный залог;
ДЕБЕТ 001 – 520 000 руб. — отражено арендованное основное средство по оценочной стоимости
далее мы получили акт оказанных услуг от поставщика на 280 тыс, туда он включил залог. Хотя это неправильно, акт должен быть на 160 тыс. Акт подписывал менеджер, не вникая в суть вопроса. Теперь поставщик отказывается что-либо переделывать, аргументируя "вы все подписали". Его вообще все это не очень интересует и общаться не желает.
ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 60 – признан расход по стоимости проката;
Так же мы признали расход 20 тыс., который поставщик удержал из залога
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 76.09 – 20 000 руб. — отражен признанный должником расход;
КРЕДИТ 001 – 520 000 руб. — списаны с забалансового учета арендованные штукатурные станции;
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76 – 100 000 руб. — поставщик вернул остаток суммы залога;
КРЕДИТ 009 – 120 000 руб. — отражен зачет и возврат суммы выданного залога
Вопрос в том, как мне провести этот акт.
Понятно, что 160 тыс я приняла к затратам, а что делать с залогом в 120 тыс, который поставщик включил в акт? К затратам я их, конечно , не приняла. Но на какой счет вешать эту сумму....не могу же я ее просто не внести. Помогите, пожалуйста, с решением вопроса.
Comments
-
Цитата: Добрый день!подскажите, пожалуйста, как мне быть в следующей ситуации?Мы ООО на усн 15%в июле по договору проката с ИП брали 2 штукатурные станции для оказания услуг клиентам.Условия следующие:мы оплачиваем стоимость аренды станций, расходники, доставку/вывоз и залог. Общая стоимость услуг 280 000,00, из них залог 120000,00у себя я делаю следующие проводки:ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51 – 160 000 руб. — отражен аванс арендодателюДЕБЕТ 76.09 КРЕДИТ 51 – 120 000 руб. — отражено внесение залога за имущество, взятое в прокат;ДЕБЕТ 009 - 120 000 руб. — отражен выданный залог;ДЕБЕТ 001 – 520 000 руб. — отражено арендованное основное средство по оценочной стоимостидалее мы получили акт оказанных услуг от поставщика на 280 тыс, туда он включил залог. Хотя это неправильно, акт должен быть на 160 тыс. Акт подписывал менеджер, не вникая в суть вопроса. Теперь поставщик отказывается что-либо переделывать, аргументируя "вы все подписали". Его вообще все это не очень интересует и общаться не желает.ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 60 – признан расход по стоимости проката;Так же мы признали расход 20 тыс., который поставщик удержал из залогаДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 76.09 – 20 000 руб. — отражен признанный должником расход;КРЕДИТ 001 – 520 000 руб. — списаны с забалансового учета арендованные штукатурные станции;ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76 – 100 000 руб. — поставщик вернул остаток суммы залога;КРЕДИТ 009 – 120 000 руб. — отражен зачет и возврат суммы выданного залогаВопрос в том, как мне провести этот акт.Понятно, что 160 тыс я приняла к затратам, а что делать с залогом в 120 тыс, который поставщик включил в акт? К затратам я их, конечно , не приняла. Но на какой счет вешать эту сумму....не могу же я ее просто не внести. Помогите, пожалуйста, с решением вопроса.Добрый день!
Из условия ситуации неясно, контрагент вернул сумму залога за вычетом 20 000 руб. или нет? Если вернул, то никак дополнительно отражать сумму залога не надо, так как сальдо расчетов по залогу закроется возвратом на счет: Д 51 К 76.09 = 100 000 руб.
Что касается ошибки в акте, то ее нужно исправить, хотя бы в одностороннем порядке со стороны Вашей компании. Так как вносить исправления непосредственно в документ может лицо, составившее документ (п. 7 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"), то я бы составил к акту бухгалтерскую справку с описанием ошибки и указанием верной стоимости услуг, которая должна была быть указана в акте. -
НКК, да, залог 100 тыс поставщик вернул. Подскажите, пожалуйста, не очень понятно как составить бух справку? Какой счёт должен быть в ней указан, или же я провожу акт без строки с суммой залога и прикладываю объяснение в свободной форме? Или вместо акта оформить бух справку?
-
Цитата: НКК, да, залог 100 тыс поставщик вернул. Подскажите, пожалуйста, не очень понятно как составить бух справку? Какой счёт должен быть в ней указан, или же япровожу акт без строки с суммой залога и прикладываю объяснениев свободной форме? Или вместо акта оформить бух справку?Добрый день!
Счета в данной бухгалтерской справке не нужно указывать. Фактически такая справка является пояснением/исправлением ошибки в акте. Т.е. выделенное синим - верно с тем уточнением, что форма бухгалтерской справки должна быть утверждена в составе учетной политики для целей бухучета (п. 4 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"; п. 4 ПБУ 1/2008). -
НКК, спасибо Вам огромное за подробные разъяснения!
